Apvienotās Karalistes audits firmai, kas apkalpoja Gupta metālu impēriju, piemērots sods un aizliegums

Apvienotās Karalistes Grāmatvedības uzraudzības padome (FRC) pēc četrus gadus ilgas izmeklēšanas ir piemērojusi sodus un ierobežojumus revīzijas firmai King & King un tās vadošajam partnerim Milankumaram Patela. Kopējais naudas sods ir 378 184 mārciņas, turklāt firma saņēmusi „bargu rājienu” un būtiskus ierobežojumus revīzijas darbā.

FRC konstatēja, ka sešu partneru firma, kuras galvenais birojs atrodas virs veikalu rindas Londonas Regent Street, „nav spējusi identificēt acīmredzamas pašintereses”, veicot vairāk nekā 140 revīzijas metālu magnāta Sanjīva Gupta GFG Alliance uzņēmumos laikā no 2018. līdz 2020. gadam. To vidū bija tādi uzņēmumi kā Liberty Specialty Steels, Alvance British Aluminium, Liberty Steel Newport un Liberty Performance Steels.

King & King būtiski bija atkarīga no honorāriem no GFG Alliance uzņēmumiem, kas 2021. gadā veidoja gandrīz 41% no tās ieņēmumiem. Saskaņā ar noteikumiem revidentiem no viena klienta nedrīkst saņemt vairāk par 15% ieņēmumu. FRC ir atjauninājusi savus noteikumus, lai precizētu, ka ieņēmumu limits attiecas uz „vairākām vienībām ar vienu un to pašu patieso labuma guvēju vai kontrolējošo personu”.

FRC paziņoja, ka Patel un King & King „izmantoja kļūdainu un mākslīgu pieeju ētikas standartiem, kā rezultātā visās revīzijās tika pieļauti plaši pārkāpumi”. Viņi arī neievēroja galvenās revīzijas prasības, tostarp plānošanu un riska novērtēšanu, ienākumu un izdevumu atzīšanu, darbības turpināšanas principu un finanšu pārskatu atklāšanu.

Gupta GFG Alliance jau vairākus gadus cīnās ar sekām pēc tā bijušā aizdevēja Greensill Capital bankrota 2021. gadā. Greensill sabruka, jo radās bažas par miljardiem mārciņu riskantu aizdevumu, kas izsniegti GFG uzņēmumiem. Starp tiem bija 400 miljoni mārciņu aizdevumu ar valsts garantiju Covid-19 lielo uzņēmumu aizdevumu shēmas ietvaros. Gupta uzņēmumi Greensill bankrota brīdī bija parādā aizdevējam 3,6 miljardus mārciņu.

GFG Alliance tagad ir iesaistīts Apvienotās Karalistes Krāpšanas apkarošanas biroja (SFO) izmeklēšanā par „aizdomām par krāpšanu, krāpniecisku tirdzniecību un naudas atmazgāšanu”. GFG noliedz jebkādu pārkāpumu un norāda, ka sadarbosies ar SFO.

FRC izpilddirektora pienākumu izpildītājs Endrū Tvomijs komentēja: „Ir ārkārtīgi svarīgi, lai statūtos noteikto revīziju veiktu objektīvi, neatkarīgi un bez pašintereses. Patel un King & King nespēja izpildīt šīs prasības bija īpaši rāpīga. Plašie trūkumi visās revīzijās bija King & King un Patel atalgojuma atkarības no GFG vienībām simptoms. Šie nopietnie, bet samērīgie sodi, tostarp honorāru atgūšana un aizliegums Patel veikt turpmākas revīzijas, skaidri parāda revīzijas sabiedrībai, ka šāda rīcība netiks paciesta.”

GFG un King & King nekavējoties neatbildēja uz komentāru pieprasījumiem.